Статья 15.26. Нарушение законодательства о банках и банковской деятельности

1. Осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности -
влечет наложение административного штрафа в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей (абзац в редакции, введенной в действие с 8 июля 2007 года Федеральным законом от 22 июня 2007 года N 116-ФЗ.

2. Нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований -
влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей (абзац в редакции, введенной в действие с 8 июля 2007 года Федеральным законом от 22 июня 2007 года N 116-ФЗ.

3. Действия, предусмотренные частью 2 настоящей статьи, если они создают реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), -
влекут наложение административного штрафа в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей (абзац в редакции, введенной в действие с 8 июля 2007 года Федеральным законом от 22 июня 2007 года N 116-ФЗ.

Комментарий к статье 15.26 КоАП РФ

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" <144> устанавливает, что правовое регулирование банковской деятельности в России осуществляется Конституцией РФ, названным Законом, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <145>, другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

--------------------------------
<144> См.: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. 1990. N 27. Ст. 357; СЗ РФ. 2007. N 1. Ст. 9.
<145> См.: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790; 2007. N 1. Ст. 10.

Согласно ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Этот запрет превращает банки в коммерческие юридические лица со специальной компетенцией, поскольку они могут совершать только те операции и сделки, которые прямо предусмотрены законом, либо обеспечивающие операции и сделки. Установленный действующим законодательством запрет имеет чисто экономический аспект, так как в данном случае решается проблема о допустимости или недопустимости смешивания промышленного и финансового капитала.

В статье 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", где содержится данный запрет, речь идет не о фактическом осуществлении деятельности, а о ее юридическом оформлении. Кредитная организация не вправе от своего имени и за свой счет заниматься производственной, торговой, страховой деятельностью, т.е. осуществлять ее непосредственно.

Однако действующее законодательство не запрещает кредитной организации создавать дочерние и зависимые общества, осуществляющие указанные виды деятельности. Тем самым кредитная организация получает возможность выполнять запрещенные виды деятельности опосредованно, владея частью уставного капитала хозяйственного общества. С правовых позиций такая деятельность будет вполне законной.

2 - 3. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы (ст. 62) <146>:

--------------------------------
<146> См.: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790; 2007. N 1. Ст. 10.

- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- нормативы ликвидности кредитной организации;

- нормативы достаточности собственных средств (капитала);

- размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

- минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

- нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Интересным представляется факт наличия коллизии в некоторых нормах КоАП РФ и ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". За нарушение организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований в соответствии с ч. 2 ст. 15.26 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность в виде штрафа от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей. В случае если подобные действия создают реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), то размер административного штрафа согласно ч. 3 комментируемой статьи увеличивается до сорока тысяч и даже пятидесяти тысяч рублей (ч. 3 ст. 15.26 КоАП РФ).

Одновременно в Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" предусмотрены иные меры ответственности за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности, в том числе предписаний Банка России.

За нарушение кредитной организацией законодательства РФ, в том числе предписаний Банка России, а также за непредставление или представление недостоверной информации, Банк России в порядке ст. 74 названного Закона имеет право наложить на кредитную организацию штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала. Если же предписания ЦБ РФ не были выполнены в срок либо совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе применять санкции к кредитной организации в виде штрафа в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала

Практика Федерального арбитражного суда Московского округа складывается исходя из необходимости применения КоАП РФ <147>. При этом не принимаются во внимание доводы ЦБ РФ, по мнению которого в части ответственности подлежит применению более поздний Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", предусматривающий в ст. 74 более строгую ответственность за правонарушение, совершенное банком.

--------------------------------
<147> См.: Постановление ФАС МО от 23 октября 2003 г. N КА-А40/8434-03; Постановление ФАС МО от 11 июня 2003 г. N КА-А40/3476-03; Постановление ФАС МО от 11 марта 2003 г. N КА-А40/818-03; Постановление ФАС МО от 25 февраля 2003 г. N КА-А41/552-03-п.

В качестве аргументов в поддержку применения ст. 15.26 КоАП РФ, как правило, приводятся следующие суждения:

Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" не может устанавливать административную ответственность, поскольку законодательство об административных правонарушениях состоит из КоАП РФ и принимаемых в соответствии с ним законов субъектов РФ. При этом нельзя рассматривать ответственность по ст. 74 указанного Закона как специальную публично-правовую санкцию, поскольку аналогичный состав уже предусмотрен в КоАП РФ, устанавливающем административный вид ответственности.

Другим обстоятельством, подтверждающим неприменение норм ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" служит ужесточение им административной ответственности. Между тем в соответствии с ч. 2 ст. 1.7 КоАП РФ закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу. То есть распространяется в том числе на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено. Напротив, закон, устанавливающий или отягчающий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет. Таким образом, для ужесточения ответственности требовалось внести изменения в КоАП РФ, а не принимать другой законодательный акт, вступающий в противоречие с административным кодексом. Даже в случае внесения соответствующих изменений в КоАП РФ ужесточение наказания не могло бы иметь обратной силы.

Другой комментарий к статье 15.26 Кодекса об Административных Правонарушениях РФ

1. Согласно ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федерального закона от 7 августа 2001 г.) кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные указанным Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Запрет на осуществление кредитной организацией производственной, торговой и страховой деятельности установлен ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Применительно к ст. 209 Трудового кодекса РФ под производственной деятельностью понимается совокупность действий работников с применением средств труда, необходимых для превращения ресурсов в готовую продукцию, включающих в себя производство и переработку различных видов сырья, строительство, оказание различных видов услуг.

В соответствии со ст. 2 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (в ред. Федерального закона от 20 ноября 1999 г. N 204-ФЗ) страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

2. Обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России для кредитных организаций, определены Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

К указанным нормативам относятся:

- минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка (ст. 63 указанного Федерального закона);

- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (ст. 64);

- максимальный размер крупных кредитных рисков (ст. 65);

- нормативы ликвидности кредитной организации (ст. 66);

- нормативы достаточности собственных средств (капитала) (ст. 67);

- размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков (ст. 68);

- минимальный размер резервов, создаваемых под риски (ст. 69);

- нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц (ст. 70);

- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) (ст. 71 рассматриваемого Федерального закона).

Указанные обязательные нормативы могут устанавливаться Банком России для банковских групп.

3. По смыслу ч. 2 комментируемой статьи к иным обязательным требованиям, устанавливаемым Банком России, относятся методики определения собственных средств (капитала), активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого из указанных обязательных нормативов с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами. Согласно ст. 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее чем за месяц до их введения в действие.

В целях определения величины собственных средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.

К иным обязательным требованиям, устанавливаемым Банком России и упомянутым в ч. 2 комментируемой статьи, относятся предписания Банка России кредитным организациям об устранении выявленных в их деятельности нарушений. Указанные предписания принимаются по результатам проверки деятельности кредитных организаций и обусловлены функциями Банка России в области банковского надзора (см. ст. 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)").

4. В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

Исчерпывающий перечень санкций, применяемых Банком России к кредитным организациям в случае невыполнения ими в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершенные кредитной организацией операции или сделки создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), определен ст. 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Согласно ст. 75 указанного Федерального закона в случае возникновения ситуаций, угрожающих законным интересам кредиторов (вкладчиков), наряду с указанными санкциями Банк России вправе по решению Совета директоров осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций.

5. По смыслу Положения о порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России, утвержденного Приказом Банка России от 15 сентября 1997 г. N 02-395 (в ред. указания ЦБ РФ от 24 июня 1998 г. N 262-У), обязательные нормативы, а также дифференцированные нормативы и методики их расчета устанавливаются Банком России в форме нормативных правовых актов - указаний, положений или инструкций.

Согласно п. 1.5 вышеназванного Положения нормативные акты Банка России принимаются в форме указаний, если их содержанием является установление отдельных правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России.

Нормативные акты Банка России принимаются в виде указаний об изменении и дополнении действующего нормативного акта Банка России, если содержат положения об изменении отдельных положений действующего нормативного акта Банка России и (или) о дополнении нормативного акта Банка России.

Нормативные акты Банка России принимаются в виде указаний об отмене действующего нормативного акта Банка России, если ими отменяется действующий нормативный акт Банка России в целом.

Нормативные акты Банка России принимаются в форме положений, если их основным содержанием является установление системно связанных между собой правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России.

Нормативные акты Банка России принимаются в виде инструкций, если их основным содержанием является определение порядка применения положений федеральных законов, иных нормативных правовых актов по вопросам компетенции Банка России (в том числе указаний и положений Банка России).

В соответствии с п. 7.1 вышеназванного Положения нормативные акты Банка России, непосредственно затрагивающие права, свободы или обязанности граждан, после регистрации в Банке России должны быть зарегистрированы в Минюсте России в порядке, установленном для регистрации нормативных актов федеральных министерств и ведомств.

Нормативные акты Банка России, непосредственно затрагивающие права, свободы или обязанности граждан, вступают в силу после государственной регистрации в Минюсте России и опубликования в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Распорядительные акты, выносимые Банком России применительно к выявленному факту правонарушения кредитной организации, в том числе и предусматривающие применение санкций к нарушителям (см. п. 4 комментария к данной статье), не относятся к нормативным правовым актам.

Распорядительные акты Банка России, так же как и принимаемые им нормативные акты, обязательны для исполнения кредитной организацией.

6. Привлечение к административной ответственности кредитной организации в соответствии с комментируемой статьей КоАП не исключает назначения административного наказания за данный проступок виновному должностному лицу кредитной организации - нарушителя (см. ч. 3 ст. 2.1 КоАП). Учитывая критерии определения размера административного штрафа, исчисляемого в величине, кратной МРОТ, а также его предельные размеры, установленные ч. 2 - 4 ст. 3.5 КоАП, должностное лицо кредитной организации может быть субъектом проступка, предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи, в случае нарушения валютного законодательства, при этом предельный размер административного штрафа, налагаемого на должностное лицо, не может превышать 200 МРОТ. Субъектом административных правонарушений, предусмотренных ч. 1 и 3 комментируемой статьи, может быть только кредитная организация.

7. Согласно п. 2 письма ЦБ России от 2 июля 2002 г. N 84-Т "О Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях" ст. 15.26 КоАП вводит особый состав административного правонарушения - нарушение законодательства о банках и банковской деятельности.

В ст. 15.26 КоАП не выделяются специальные субъекты административной ответственности. С учетом п. 2 и 3 ст. 2.1, ст. 2.4 и п. 1 ст. 2.10 КоАП ст. 15.26 КоАП может применяться как к кредитным организациям, так и к должностным лицам кредитных организаций.

8. См. примечание к п. 5 комментария к ст. 5.1.

Дела об административных правонарушениях, предусмотренных комментируемой статьей, производство по которым осуществляется в форме административного расследования, рассматриваются судьями районных судов, а в случаях, не требующих проведения административного расследования, - мировыми судьями (ср. ч. 1 ст. 23.1 и абз. 2, 4 ч. 3 данной статьи; о случаях проведения административного расследования см. ч. 1 ст. 28.7 КоАП).

Комментарии и консультации юристов по ст 15.26 КоАП РФ

Если у вас возникли вопросы по статье 15.26 КоАП РФ, вы можете получить консультацию юристов нашего сервиса.

Задать вопрос можно через форму связи или по телефону. Первичные консультации бесплатны и проводятся с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные с 21:00 до 9:00, будут обработаны на следующий день.